ПОЛОЖЕННЯ
                про Державне казначейство України

     1. Державне  казначейство  України  (далі  -  Казначейство) є урядовим органом державного управління,  що діє у складі Мінфіну і йому підпорядковується.

     Казначейство є   учасником   системи   електронних   платежів Національного банку.

     2. Казначейство у  своїй  діяльності  керується  Конституцією ( 254к/96-ВР  )  та законами України,  актами Президента України і Кабінету Міністрів України, наказами Мінфіну та цим Положенням.

     3. Основними завданнями Казначейства є:

     1) забезпечення казначейського обслуговування  державного  та місцевих   бюджетів   на  основі  ведення  єдиного  казначейського рахунка, що передбачає:

·        розрахунково-касове обслуговування  розпорядників  і одержувачів бюджетних коштів;

·        контроль за здійсненням бюджетних повноважень при зарахуванні надходжень,  прийнятті зобов'язань та проведенні платежів за  цими зобов'язаннями;

·        в межах своїх повноважень контрольза дотриманням учасниками бюджетного процесу бюджетного законодавства;

·        ведення бухгалтерського  обліку і складення звітності про виконання державного та місцевих бюджетів;

     2) управління   наявними   фінансовими   ресурсами,   що  ним обліковуються;

     3) визначення   механізму    казначейського    обслуговування державного   та  місцевих  бюджетів,  установлення  єдиних  правил бухгалтерського обліку і звітності  про  виконання  державного  та місцевих  бюджетів,  кошторисів  розпорядників  бюджетних  коштів, визначення  порядку  і  строків  подання  звітів   про   виконання кошторисів державних цільових фондів.

     4. Казначейство відповідно до покладених на нього завдань:

     1) здійснює розрахунково-касове обслуговування розпорядників, одержувачів бюджетних коштів та інших клієнтів, операцій з коштами бюджетів,   спільних   з  міжнародними  фінансовими  організаціями проектів через систему електронних платежів Національного банку;

     2) управляє   наявними   фінансовими   ресурсами,   що    ним обліковуються,  у  тому  числі  в  іноземній  валюті,  у випадках, передбачених законодавством,  надає на зворотній основі позики  за рахунок тимчасово вільних коштів єдиного казначейського рахунка;

     3) відкриває,    веде   та   закриває   рахунки   в   органах Казначейства;

     4) провадить безспірне списання коштів з  рахунків,  на  яких обліковуються  кошти  державного  та місцевих бюджетів і бюджетних установ,  за рішенням,  яке було прийняте  державним  органом,  що відповідно до закону має право на його застосування;

     5) повертає  кошти,  помилково  або  надмірно  зараховані  до бюджету,  за  поданням  органів  стягнення,  яким  відповідно   до законодавства надано право стягнення до бюджетів податків,  зборів (обов'язкових платежів) та інших надходжень;

     6) нараховує штрафи за  неповне  або  несвоєчасне  повернення суми надмірно сплачених податків відповідно до законодавства;

     7) здійснює розподіл коштів між державним бюджетом, бюджетами
Автономної Республіки Крим,  областей, мм. Києва та Севастополя, а також  між  рівнями  місцевих  бюджетів  відповідно  до нормативів відрахувань,  визначених бюджетним законодавством, і перерахування розподілених коштів за належністю;

     8) проводить  взаємні  розрахунки  між  державним бюджетом та бюджетами Автономної  Республіки  Крим,  областей,  мм.  Києва  та Севастополя,  а  також  між  рівнями  місцевих бюджетів у порядку, встановленому законодавством;

     9) веде  базу  даних  про  зведену  мережу  розпорядників   і одержувачів   бюджетних   коштів,   розподіл  показників  зведених кошторисів та зведених планів асигнувань у розрізі розпорядників і одержувачів бюджетних коштів;

     10) подає розпорядникам і одержувачам бюджетних коштів витяг з розпису державного бюджету та зміни до нього;

     11) веде бухгалтерський облік операцій з виконання державного та місцевих бюджетів,  складає звітність про виконання державного, місцевих   і   зведеного   бюджетів  та  подає  звітність  органам законодавчої  і  виконавчої влади у обсязі та у строки,  визначені бюджетним законодавством;

     12) здійснює  за дорученням  Мінфіну  погашення та обслуговування державного  боргу  в  національній  та  іноземній валюті;

     13) у  випадках,  передбачених  Бюджетним  кодексом   України ( 2542-14 ) та іншими актами законодавства, видає за погодженням з Міністром фінансів нормативно-правові акти з питань,  що  належать до його компетенції;

     14) забезпечує функціонування багаторівневої інформаційно-обчислювальної системи,    внутрішньої    платіжної системи, вживає заходів до захисту інформації;